Regeerakkoord – wat je écht moet weten!

Publicatiedatum: 13 maart 2025.

Het nieuwe regeerakkoord introduceert een reeks fiscale hervormingen die een impact zullen hebben op ondernemers. Lagere lasten op arbeid, strengere vermogensbijdragen en een verscherpte fiscale controle staan centraal. Maar wat betekenen deze veranderingen concreet voor jouw onderneming? We zetten de belangrijkste hervormingen op een rij en geven inzicht in hoe je hier strategisch op inspeelt.

1. Minimumbezoldiging voor verlaagd vennootschapstarief stijgt naar €50.000

De verplichte minimumbezoldiging voor bedrijfsleiders om in aanmerking te komen voor het verlaagde vennootschapstarief van 20% stijgt van €45.000 naar €50.000 en zal jaarlijks geïndexeerd worden. Daarnaast mag maximaal 20% van deze bezoldiging bestaan uit voordelen van alle aard, zoals een bedrijfswagen.

👉 Wat betekent dit voor jou?
– Betaal je jezelf momenteel €45.000 uit? Dan moet je dit optrekken om het gunstige tarief te behouden.
– Mogelijk zijn er alternatieve optimalisaties om je verloning fiscaal efficiënter te structureren.

Onze Client Advisory Services (CAS) kunnen je helpen om de meest voordelige strategie te bepalen.

2. VVPRbis en liquidatiereserve: nieuwe regels en tarieven

Het gunstregime voor VVPRbis-dividenden en de liquidatiereserve wordt geharmoniseerd:
– De wachttijd voor liquidatiereserves verkort van 5 naar 3 jaar.
– De roerende voorheffing stijgt van 5% naar 6,5%.

👉 Wat betekent dit voor jou?
– Als je dividenden uitkeert via de liquidatiereserve, betaal je een iets hoger tarief.
– Een doordachte fiscale planning wordt nóg belangrijker om de impact van de verhoogde roerende voorheffing te beperken.

3. Nieuwe meerwaardebelasting op aandelen en beleggingen

Voor de verkoop van aandelen en andere financiële activa wordt een solidariteitsbijdrage ingevoerd:
– 1,25% tussen €1 miljoen en €2,5 miljoen.
– 2,5% tussen €2,5 miljoen en €5 miljoen.
– 5% tussen €5 miljoen en €10 miljoen.
– 10% boven €10 miljoen.

Er is een vrijstelling tot €10.000 per jaar voor kleine beleggers en tot €1 miljoen voor participaties van minstens 20%.

👉 Wat betekent dit voor jou?
– Beleg je privé of in je vennootschap? Dan kan deze nieuwe heffing invloed hebben op je rendement.
– Tijdige fiscale planning en structurering van meerwaarden wordt cruciaal.

4. Uitbreiding van de fiscale regeling voor auteursrechten

Het fiscaal gunstregime voor auteursrechten wordt verduidelijkt en uitgebreid naar meer beroepsgroepen, waaronder IT-professionals en digitale ondernemers.

👉 Wat betekent dit voor jou?
– Ben je IT’er /creatief ondernemer? Dan geniet je mogelijks van meer fiscale zekerheid over het regime.
– Nieuwe beroepscategorieën kunnen profiteren van optimalisatie via auteursrechten.

Lees ook ons artikel over Innovatieaftrek voor verdere fiscale optimalisatie.

6. Afschaffing van de federale woonfiscaliteit

De federale interestaftrek voor niet-eigen woningen verdwijnt. Dit heeft een impact op ondernemers die een bureelruimte verhuren aan hun vennootschap.

👉 Wat betekent dit voor jou?
Heb je een huurcontract met je vennootschap? Belangrijk om je fiscale strategie hierop af te stemmen.

7. Hervorming van de vennootschapsbijdrage

✔ Kleine vennootschappen zullen een lagere jaarlijkse bijdrage betalen.
✔ Grote vennootschappen zullen een hogere bijdrage leveren aan de overheidsfinanciën.

👉 Wat betekent dit voor jou?
– Kleine vennootschappen profiteren van een lichte besparing.
– Grotere vennootschappen moeten rekening houden met hogere jaarlijkse kosten.

Wat nu?

Deze fiscale hervormingen brengen zowel uitdagingen als kansen met zich mee. Een proactieve aanpak is essentieel om je belastingpositie te optimaliseren en onnodige kosten te vermijden.

Bij Pelle & Company helpen we je graag met strategisch advies via onze Client Advisory Services (CAS). Voor bedrijven die hun boekhouding elders laten beheren maar extra opvolging nodig hebben, bieden we ook een fractionele CFO-service.

Plan hier een afspraak om jouw fiscale situatie te bespreken en samen de beste strategie uit te werken.

Pelle & Company – Jouw partner in fiscale optimalisatie en strategisch advies.