De meerwaardebelasting op financiële activa is sinds begin dit jaar van kracht. Recente uitvoeringsbesluiten maken nu ook duidelijker hoe de belasting praktisch wordt geïnd en welke keuze u daarbij kunt maken.

Automatische inhouding van 10%

In veel gevallen wordt bij een gerealiseerde meerwaarde automatisch 10% roerende voorheffing ingehouden. De belasting wordt daardoor meteen bij de verrichting afgehouden, nog vóór de jaarlijkse belastingaangifte.

Liever later afrekenen?

Wie niet wil dat de roerende voorheffing onmiddellijk wordt ingehouden, kan ervoor kiezen om de belasting later via de belastingaangifte af te rekenen. Dit wordt de opt-outregeling genoemd.

Het voordeel? De liquiditeiten blijven tijdelijk beschikbaar, wat afhankelijk van uw situatie interessant kan zijn voor uw financiële planning.

Belangrijk: deze keuze gebeurt niet automatisch.

Wie hiervan gebruik wil maken, moet:

actief kiezen;

de keuze schriftelijk en ondubbelzinnig bevestigen;

de voorziene termijnen respecteren.

Voor bepaalde verzekeringsproducten gelden specifieke regels.

Waarom kan die keuze belangrijk zijn?

Niet alleen hoeveel belasting u uiteindelijk betaalt, is belangrijk. Ook wanneer u betaalt kan een verschil maken.

Voor ondernemers, beleggers en personen met een grotere effectenportefeuille kan de keuze tussen onmiddellijke inhouding en een latere afrekening daarom een impact hebben op de liquiditeitsplanning.

Wat moet u onthouden?

Bij de meerwaardebelasting kunt u in bepaalde gevallen kiezen tussen onmiddellijke inhouding of latere afrekening via de belastingaangifte.

Wilt u niet dat de roerende voorheffing meteen wordt ingehouden? Dan moet u zelf tijdig actie ondernemen.

Tijdens een check-in of Insights-bespreking bekijkt PECCO graag samen met u welke impact deze keuze kan hebben op uw situatie en financiële planning.