De federale regering heeft een belangrijk voorontwerp goedgekeurd: vanaf 2025 wordt een meerwaardebelasting ingevoerd op de verkoop van bepaalde financiële activa. Die belasting geldt voor natuurlijke personen (privépersonen) die hun aandelen, obligaties of beleggingsfondsen met winst verkopen. Maar er zijn uitzonderingen. En net daar zit het venijn.
In deze blog lichten we toe wat de impact is van deze nieuwe maatregel – en waarom het vooral voor beleggers met grotere portefeuilles loont om hier nu al op te anticiperen.
Wat houdt de nieuwe meerwaardebelasting in?
De meerwaardebelasting geldt voor beleggingen in beursgenoteerde aandelen, obligaties en aandelenfondsen. Concreet wordt een belasting van 15% geheven op de gerealiseerde meerwaarde, vanaf een drempel van 6.000 euro per jaar.
👉 Belangrijk: enkel de meerwaarden boven die grens worden belast. Realiseert u bijvoorbeeld 8.000 euro winst op uw beleggingen? Dan wordt er 15% geheven op 2.000 euro.
De meerwaardebelasting is géén vermogensbelasting. U wordt enkel belast bij verkoop, en alleen als u winst maakt.
Meerwaardebelasting: welke activa vallen onder de regeling?
De belasting is van toepassing op:
- Aandelen en obligaties die u als particulier aanhoudt
- Beleggingsfondsen in uw persoonlijke naam
- Gedeeltelijk ook derivaten, al zijn daar nog technische verduidelijkingen nodig
Uitzonderingen:
- De verkoop van aandelen in KMO’s (niet-beursgenoteerde ondernemingen) is vrijgesteld, zolang het geen speculatief karakter heeft.
- Beleggingen via levensverzekeringen vallen voorlopig buiten deze regeling.
- De meerwaarde op vastgoed valt onder een apart regime en wordt niet meegeteld.
Meerwaardebelasting: wat met historische beleggingen?
De meerwaardebelasting geldt enkel op meerwaarden gerealiseerd ná de invoering in 2025. Er wordt géén terugwerkende kracht toegepast. Toch kan het interessant zijn om uw huidige portefeuille grondig onder de loep te nemen. Door te anticiperen, kunt u bepaalde meerwaarden nog realiseren onder het oude regime – zonder belasting.
Meerwaardebelasting: wat betekent dit concreet voor beleggers?
Voor kleinere beleggers is de impact beperkt. Maar wie grotere posities aanhoudt of actief belegt, zal vaker boven de vrijstellingsdrempel uitkomen. In dat geval loont het om:
- Te herbekijken welke activa u aanhoudt, en waarom
- Te optimaliseren welke beleggingen u aanhoudt privé vs. via een vennootschap
- Strategisch om te gaan met het tijdstip van verkoop
Onze visie? Deze maatregel is een kantelpunt in het Belgische beleggingslandschap. Proactief structureren maakt het verschil tussen een hogere belastingfactuur of een doordacht opgebouwd vermogen.
Meer weten over wat deze maatregel voor u betekent?
Bij Pelle & Company volgen we de impact van de meerwaardebelasting op de voet. We helpen u graag met een persoonlijke analyse van uw situatie en structureren uw vermogen met oog op de toekomst.
📅 Maak vrijblijvend een afspraak via www.pecco.be/joyce
